关于十堰市2017年上半年预算执行情况
和下半年工作安排的报告
——2017年8月10日在市五届人大常务委员会第四次会议上
市财政局局长 赵国平
主任、副主任、秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，现向市五届人大常委会第四次会议报告2017年上半年我市财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年上半年财政预算执行情况
今年以来，全市财税部门认真贯彻落实党的十八大及十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕市委、市政府年初确定的“五大目标”、“六大任务”，积极应对趋势性变化，努力组织财政收入，切实加快财政支出，较好地服务了全市经济发展大局。
上半年，全市一般公共预算收入完成56.66亿元，为预算的51.9%，可比增长7.9%。其中：地方税收收入完成37.93亿元，可比增长10.7%；非税收入完成18.73亿元，增长2.6%。全市一般公共预算支出185.9亿元，完成全年支出计划的54.9%，同比增长9%。总体来看，全市财政运行较为平稳，各项指标基本保持在合理区间，实现了“时间过半、任务过半”目标。根据《中华人民共和国预算法》规定，在此重点报告市本级政府预算执行情况：
(一)一般公共预算执行情况
1、收入执行情况
上半年，市本级一般公共预算收入完成21.18亿元，为预算的48.6%，可比下降2.8%。其中：税收收入完成13.11亿元，可比增长13.1%；非税收入完成8.07亿元，下降20.9%。税收占一般公共预算收入的比重为61.9%，比上年（53%）提高8.9个百分点。分项目完成情况：
增值税完成3.7亿元，可比增长23.6%，主要是受工业经济尤其是汽车制造业增长拉动，上半年龙头企业东风商用车公司销售汽车7.73万辆，同比增长44.5%，缴纳增值税4亿元（全口径），同比增收0.98亿元，增长32.4%。；
改征增值税、营业税完成0.68亿元，可比下降48.8%，主要是去年5月开始实行营改增税制改革，加大了营业税清欠力度，抬高基数；
企业所得税完成1.34亿元，同比下降25.1%，主要是企业原材料和劳动力成本持续上涨，企业利润不断下滑；
个人所得税完成0.72亿元，同比增长39.1%；
其他税收完成6.67亿元，同比增长34.5%，主要是加快了京能热电等一批市级重点项目建设，加大了以前年度欠税清缴力度，耕地占用税和契税增幅较高；
专项收入完成0.93亿元，同比增长11.1%；
行政事业性收费收入完成2.57亿元，同比增长81.7%，主要原因：一是原属专项收入的排污费从今年起转列到行政事业性收费科目增加1004万元，二是一次性入库东风公司十堰基地近3年垃圾清运费5201万元，三是新增耕地占补平衡指标补偿费3397万元，剔除上述特殊因素，行政事业性收费实际增长13.9%；
罚没收入完成0.63亿元，同比下降87.9%，主要是去年同期一次性入库网赌罚没收入2.1亿元，今年无此因素；
国有资源有偿使用收入完成2.12亿元，同比增长40.9%，主要是市直单位公车拍卖收入及民政局办公楼房屋处置一次性收入增加；
其他收入完成1.82亿元，增长65.7%，主要是按政策将公立医院医疗服务收入纳入预算管理，增加收入6000万元。
2、支出执行情况
上半年，市本级一般公共预算支出44.74亿元，同比增长7.8%，主要项目执行情况：
一般公共服务支出4.52亿元，同比增长10.3%；
公共安全支出3.47亿元，同比增长15.1%；
教育支出7.14亿元，同比增长10.6%；
科学技术支出0.88亿元，同比增长18.4%；
文化体育与传媒支出0.32亿元，同比增长12.2%；
社会保障和就业支出9.21亿元，同比增长55.8%，主要是新增财政对基本养老保险基金补助3.85亿元；
医疗卫生支出4.15亿元，同比增长71.3%，主要是公立医院将医疗服务项目和床位费纳入财政预算管理；
节能环保支出2.35亿元，同比下降51.3%，主要是与去年同期相比，中央补助城市管网专项资金减少0.9亿元；
城乡社区事务1.8亿元，同比增长11.5%；
农林水事务支出0.41亿元，同比下降23.1%，主要是到位省专款比去年同期减少3200万元；
交通运输支出3.72亿元，同比下降35.2%，主要是武当山机场建设完工，支出相应减少；
住房保障支出5.29亿元，同比增长79%，主要是经济适用房和棚户区改造支出增加；
商业服务业、国土资源、粮油物资等其他支出1.48亿元，同比下降47.9%，主要是与同期相比地方政府债券还本付息支出减少，今年主要集中在下半年支出。
(二)市本级政府性基金预算执行情况
上半年，市本级政府性基金预算收入9.86亿元，同比增长18.7%。市本级政府性基金预算支出7.55亿元，同比下降1.8%。
政府性基金支出下降的原因主要是国有土地使用权出让安排的支出下降。
(三)市本级国有资本经营预算执行情况
上半年，市本级国有资本经营预算收入91.53万元，比同期92.83万元下降1.4%。市本级国有资本经营预算截止6月底没有形成支出。
(四)市本级社会保险基金预算执行情况
上半年，市本级社会保险基金预算收入11.99亿元，比同期14.61亿元下降18%，主要是为推进供给侧改革激发市场活力，降低企业职工养老保险和失业保险征收率形成下降。市本级社会保险基金预算支出10.2亿元，比同期9.4亿元增长8.5%。
总的来看，上半年在经济下行压力和财政收支矛盾较大的情况下，市财政部门坚决按照市委、市政府决策部署，在收入方面，强化责任，深挖潜力，多措并举，一般公共预算收入增幅在一季度的基础上实现平稳回升，税收收入克服结构性减税压力实现稳定增长。在支出方面，认真落实积极的财政政策和中央、省、市关于盘活存量、用好增量的要求，进一步优化支出结构，加快支出进度，确保了市级重点项目和各项改革的推进和实施。
二、上半年重点工作推进情况
深入贯彻落实《预算法》，严格按照市五届人大一次会议的要求，紧紧围绕财政改革主线，加强制度创新和体制完善，重点落实了以下四个方面的工作：
1、充分发挥职能支持经济发展。综合运用财政资金和政策手段，在落实结构性减税降费、加大财政资金投入、支持产业创新发展和增强财政投融资能力等方面，采取了一系列措施，确保财政资金使用精准发力，推动全市经济稳定增长。落实政策减轻企业负担。继续推进“营改增”改革、积极落实扶持小微企业结构性减税政策；降低社会保险费率，激发市场活力；配合相关部门完善涉企收费监管机制，坚决遏制各种乱收费行为。转变投入方式支持实体经济发展。制定出台了《关于市级财政进一步支持实体经济发展的意见》，通过调整优化支出结构，整合重大产业基金、省级县域经济调度资金，统筹新型工业化奖补资金、技改贴息、科技专项等，筹措资金18.4亿元，先后设立了“过桥基金”、创业投资引导基金、新能源汽车产业基金、智能装备企业专项资金、政府投资基金等数十项资金，采取阶段性参股、与银行合作放大贷款额度的方式，撬动金融资本超300亿元，有力支持了实体经济发展，有效缓解了企业融资困难。重点突出支持农业产业结构调整。市级预算安排农业产业化经营专项资金1800万元，推进产业强农计划。围绕“两带”建设安排专项资金3000万元，激励引导县（市）区统筹整合各类专项资金6.4亿元，加快推进城镇化、产业化、生态化项目建设。采取“以奖代补”的形式，支持和培植新型农业经营主体发展。加快转型支持新兴产业发展。统筹安排市级旅游专项资金2700万元，支持第四届武当国际道教论坛、《魅力中国城》竞选等活动开展，加大旅游宣传力度，支持重点旅游项目和旅游产品研究开发。安排专项资金1000万元，大力支持商贸流通、电子商务等产业发展。
2、全力协调组织收入。经济新常态下，财政收入增收压力不断加大，为实现年初确定的预期收入目标，全市财税部门高度重视组织收入工作，加强协作，深挖潜力，财政收入实现稳步增长。一是坚持财税工作联席会议制度，密切关注经济走势，认真分析税源结构和增减收因素，加大对重点行业、重点企业的税源监控，依法征收，应收尽收。二是咬定目标不松劲，拟定工作任务清单，细化分解到相关征管部门，并督查任务落实情况，保证了收入均衡、稳定入库。三是完善综合治税机制，认真贯彻落实《十堰市税费征收保障实施办法》，积极开展纳税评估检查、房地产等税收清收清算等工作，大力清缴欠税。四是强化非税收入征收管理，加强稽查监管，严禁擅自减征、免征、缓征，确保非税收入及时足额缴入国库。经过全市上下的共同努力，上半年，全市地方一般公共预算收入顺利实现“双过半”目标。
3、统筹保障重点支出。上半年，全市财政民生支出153.87亿元，占一般公共预算支出的82.8%。大力推进脱贫攻坚。采取“上争、外引、内聚”的方式，多元化开拓扶贫资金渠道，筹措资金11亿元支持精准扶贫工作开展；争取对口协作资金2.2亿元，全部用于南水北调核心水源区保护、易地扶贫搬迁、扶贫产业发展等方面。推动大众创业万众创新。筹措资金2.4亿元，积极支持以新技术、新产业、新业态、新模式为核心的新经济培育和发展，重点支持城镇登记失业人员、就业困难人员、复员转业退役军人、高校毕业生等群体就业创业。健全完善社会保障机制。支持养老服务业发展，安排预算200万元，鼓励社会力量兴办多种形式的养老服务机构，探索医养融合的养老服务模式取得新进展；筹措资金5294万元，进一步提高基本公共卫生服务财政补助、城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准。推进教育事业均衡发展。筹措资金4286万元，支持改善薄弱学校基本办学条件；筹措资金1762万元，全面落实学生资助政策；安排资金200万元，用于30所乡村学校青少年宫建设，提前一年实现全市106所乡村学校少年宫建设全覆盖，为全国文明城市创建提供有力支持。加快保障性安居工程建设。筹集资金3.42亿元，大力支持棚户区改造，上半年，全市棚户区改造开工25327套，完成率为45.8％，其中货币化安置16685户，完成率为69.5%。支持生态文明建设。筹措资金11.4亿元，支持1516个村开展农村环境综合整治。安排环保专项资金1500万元、创模专项资金2500万元，用于区域流域环境综合整治、污染减排、生态环保等项目建设。
4、继续推进财政体制改革。为加快建立符合十堰实际的现代财政制度，拟定了4大类12小项改革任务，并在政府与社会资本合作（PPP）模式、部门预算项目库管理制度建设等方面取得突破性进展。继续全面推进营改增改革，坚决落实国务院各项结构性减税降费政策。强化预算管理，严格执行年初市人大批准的预算，并在法定时限内做好预、决算信息公开工作。进一步深化国库集中收付制度改革，实施国库集中支付电子化管理，加大项目资金监控力度。加强财政监督管理，对部分市级预算单位、市级专项、县（市）区涉农资金进行了重点检查。强化预算约束，从严控制“三公”经费等一般性支出增长，上半年全市“三公”经费支出同比下降15%，市本级“三公”经费支出同比下降37.6%。
三、认清形势，再添措施，确保实现全年预算目标
上半年，在宏观经济带动下，尤其是工业经济的快速拉动、骨干税源的支撑保障和重大项目的强力推进下，我市税收收入实现了较快增长，但随着中央减税降费政策力度不断加大、财税体制改革的不断深化，靠投资拉动地方税收增长的弹性系数已不断弱化，税收结构和占比也不断发生变化，一次性增收因素减少和政策性减收因素增加，给地方财政收入带来很大的不确定性，财政面临的形势前所未有，收支平衡矛盾更加突出。
1、收入质量整体下滑。上半年，全市地方税收完成37.93亿元，占地方一般公共预算收入比重为66.9%，同比下降了0.7个百分点，低于全省平均水平2个百分点。分区域来看，城区税收占比70.2%，同比增长2个百分点，五县（市）税收占比59.9%，同比下降6.4个百分点 。除市本级税收占比较同期53%上升8.9个百分点外，其他县（市）区均不同程度出现下滑，其中：郧阳区下降3.1%，张湾区下降1.9%，茅箭区下降8.7%，经济开发区下降23%，丹江口市下降3.9%，郧西县下降6.2%，竹山县下降13.1%，竹溪县下降6.6%，房县下降3.3%。我市税收收入形势不容乐观。
2、政策性减收影响地方财政收入可持续增长。一是结构性减税带来税收减少，目前中央的宏观政策仍然是不断降低税收征收比重，通过供给侧改革助推实体经济转型，经统计，上半年全市税务部门已累计办理各项政策性减税达16.78亿元。同时，根据今年4月国务院新发布的6项减税政策，经测算，预计全市将再减少税收近2亿元。二是随着营改增税制改革的不断深入，增值税抵扣链条不断完善，抵扣越来越充分，减税效应将更加凸显。三是受房地产去库存压力，土地市场投放量减少，源于土地的地方收入影响明显。
3、税收转移带来财政收入直接减少。一是营改增导致税收外流。重点工程、重点项目一直是我市重要税收来源之一，随着营改增全面实施，增值税“虹吸效应”开始显现。按照现行增值税管理办法，外来施工企业在工程所在地预交2%的增值税以及少量企业所得税后，其他税收回机构所在地清算，尤其是2017年税务总局11号公告发布实施后，税收进一步大规模转移，对我市财政收入产生极大影响。二是部分重点企业外迁导致减收。汉江集团总部迁至武汉，东风精密铸造有限公司正向安徽巢湖搬迁，预计将减少税收近8000万元。三是军车企业退税减少收入。下半年将为东风商用车公司、东风越野车公司落实2014-2015年军车增值税退税1.5亿元左右，直接减少地方财政收入0.75亿元。
4、行业周期性带来财政收入不确定性。下半年工业稳增长压力较大，主导产业汽车工业受经济周期、市场萎缩等影响预计将进入生产经营淡季，工业税收也将随之回落。土地出让市场持续低迷、建筑安装业、房地产业和服务业景气度下滑，与之相关的小税种预计将呈现低速增长态势。东风汽车公司、汉江集团总部注册武汉后，我市分配回来的企业所得税存在很大的不确定性。
5、财政收支矛盾突出。在税收收入增收困难的同时，取消、停征和免征一批行政事业性收费，对非税收入也造成了影响，财政收入的不确定性和减收因素明显增多。然而，财政支出压力明显加大。一是落实调整机关事业单位工作人员基本工资、机关事业单位养老保险改革以及行政事业单位奖励性工资等增支政策。二是落实教育、科技、农业、医疗卫生、社会保障与就业、城乡社区事务等民生支出。三是支持武十高铁、城市地下综合管廊、郧武快速通道、西十高铁、生态文明建设等重点项目建设。四是地方政府债券和其他政府性债务陆续进入偿还高峰期等刚性支出需求。在财政收入来源减少、支出明显加大的情况下，财政收支矛盾十分突出、平衡难度不断加大。
下半年，经济下行压力还在持续，政策性减收效应还将进一步显现。我们在继续抓好收入征管、推进财税改革的同时，要紧盯年初收支预期目标，努力争取上级支持，推动积极财政政策加力增效，做好后阶段预算执行工作，为全市经济社会发展和民生改善提供财力支撑。
一是全力支持项目建设。支持重点项目建设，积极筹措和调度资金，支持武十高铁、京能热电、城区几所学校迁建，加快推进重点项目工程建设进度，发挥投资对地方经济的拉动作用；加快推进PPP项目的资金支持，充分利用当前社会资本充裕、资金成本较低的契机，促进项目尽快落地，为财政增收奠定基础；抓好财源建设，重点支持新能源汽车产业、战略新兴产业和城区有潜力、有市场、有效益、税收贡献大且转型升级投入多的企业，努力培植税源财源；积极筹措资金，支持我市精准扶贫和全国文明城市创建工作。
二是突出抓好增收节支。围绕年初收入预期目标，组织协调征管部门依法征管，应收尽收，确保完成全年目标任务；严格支出管理，优化支出结构，严控“三公”经费规模，坚持厉行节约，做好过紧日子的准备；严格预算约束，全力保障机关事业单位政策性待遇落实和养老保险制度改革。
三是着力加强财政监管。加强财政性资金统筹管理，加大财政存量资金盘活力度，加快结转结余资金执行进度；强化预算绩效管理，加强绩效评价结果运用，不断提高财政资金使用效益；加强地方政府性债务管理，实行政府债务限额管理，积极防范财政运行风险；加强项目库建设，努力做好2018年市本级部门预算编制工作；认真整改“同级审”指出的预算管理和预算执行中的问题，认真落实人大的决定决议，全面提高财政管理水平。
主任、副主任、秘书长，各位委员：
完成2017年财政收支预算和各项财政工作目标，任务艰巨、责任重大。我们坚信，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的有效监督和社会各界的大力支持下，我们将切实履职尽责，强化责任担当，积极主动作为，克难奋进，扎实工作，确保全年财政预期目标顺利实现，以优异的成绩迎接党的十九大召开！
